Kansspelbelasting 2023

Hoe moet je de kansspelbelasting berekenen?

In Nederland moet je over bepaalde winsten uit kansspelen kansspelbelasting betalen. Het berekenen van de kansspelbelasting kan variëren, afhankelijk van het type kansspel dat je speelt en de hoogte van je winst. Hier zijn de algemene stappen voor het berekenen van de kansspelbelasting in Nederland (let op: de regels en percentages kunnen veranderen, dus het is belangrijk om de meest actuele informatie te controleren):

1. Bepaal of je belastingplichtig bent: In sommige gevallen hoef je geen kansspelbelasting te betalen als je winst onder een bepaald bedrag ligt. Bijvoorbeeld, bij loterijen hoef je geen belasting te betalen als je prijs onder de €449 (cijfers van 2021) ligt.
2. Bereken het belastbare bedrag: Dit is het bedrag waarover je belasting moet betalen. In sommige gevallen, zoals bij casino’s, kan dit het netto bedrag zijn (winst minus inzet), terwijl het bij loterijen vaak het bruto bedrag is.
3. Pas het belastingtarief toe: Het algemene belastingtarief voor kansspelbelasting is 30,1% (cijfer van 2021). Vermenigvuldig het belastbare bedrag met dit percentage om te berekenen hoeveel belasting je moet betalen.

Voorbeeld: Stel dat je €1.000 wint in een casino. Je berekent het belastbare bedrag (€1.000) en past het tarief van 30,1% toe: €1,000 x 30,1% = €301. Je moet dus €301 aan kansspelbelasting betalen.

Houd er rekening mee dat er specifieke regels kunnen gelden voor verschillende soorten kansspelen, zoals casino’s, online gokken, loterijen, en prijsvragen. Bovendien kunnen de belastingregels en tarieven veranderen. Het is raadzaam om de website van de Belastingdienst te raadplegen of een belastingadviseur te raadplegen voor de meest actuele informatie en advies over je specifieke situatie.

Kansspelbelasting Betcity, Bet365, Toto, Jack’s en Holland Casino

Als jij een prijs hebt gewonnen bij een van de online casino’s in Nederland, dan hoef je geen aangifte of betaling te doen wat betreft de kansspelbelasting. De bookmaker of online casino betaald voor jouw het verschuldigde bedrag aan kansspelbelasting. Je hoeft dus NIETS te doen.

In Nederland worden de winsten uit kansspelen zoals Betcity, Bet365, Toto, Jack’s Casino, en Holland Casino onderworpen aan kansspelbelasting. Het is belangrijk om te onderscheiden tussen online gokplatforms en fysieke casino’s, aangezien de regelgeving kan variëren. Hier is een algemeen overzicht (op basis van de informatie beschikbaar tot september 2021, houd er rekening mee dat de wetgeving kan veranderen):

1. Betcity en Bet365 (Online Wedkantoren): Voor online gokken, inclusief buitenlandse platforms zoals Betcity en Bet365, ben je in Nederland verplicht om kansspelbelasting te betalen over je netto winsten (winsten minus inzetten) in een kalendermaand als deze meer dan €449 bedragen. Het tarief is 30,1%.
2. Toto: Toto is een legaal sportweddenschappenplatform in Nederland. De belastingregels zijn vergelijkbaar met die voor andere online gokplatforms. Je moet kansspelbelasting betalen over je netto winsten als deze meer dan €449 in een kalendermaand bedragen.
3. Jack’s Casino en Holland Casino (Fysieke Casino’s): Voor fysieke casino’s zoals Jack’s Casino en Holland Casino, wordt de kansspelbelasting over het algemeen door het casino zelf afgedragen. Dit betekent dat de winsten die je ontvangt al netto zijn, na aftrek van de kansspelbelasting. Als je in een fysiek casino speelt, hoef je meestal niet zelf aangifte te doen, tenzij er speciale omstandigheden zijn.

Het is belangrijk om te beseffen dat belastingwetten en regelgeving kunnen veranderen. Daarom is het raadzaam om de website van de Nederlandse Belastingdienst te raadplegen of contact op te nemen met een belastingadviseur voor de meest actuele informatie en begeleiding met betrekking tot kansspelbelasting.

Kansspelbelasting Staatsloterij

In Nederland hoef je als deelnemer aan de Staatsloterij geen kansspelbelasting te betalen over de prijzen die je wint. Dit komt omdat de Staatsloterij de kansspelbelasting al afdraagt voordat de prijzen worden uitgekeerd. De prijzen die worden geadverteerd en die je eventueel wint bij de Staatsloterij zijn dus nettoprijzen, wat betekent dat je het volledige bedrag ontvangt zonder dat er belasting wordt ingehouden op het moment van uitbetaling.

Het is belangrijk om te weten dat de Staatsloterij als een van de weinige loterijen in Nederland op deze manier werkt. Bij veel andere loterijen moet de winnaar zelf kansspelbelasting betalen over gewonnen prijzen boven een bepaalde drempel.

Omdat belastingwetten kunnen veranderen, is het altijd goed om de meest actuele informatie te controleren, bijvoorbeeld door de website van de Belastingdienst te raadplegen of advies in te winnen bij een belastingadviseur.

Kansspelbelasting aangifte

In Nederland moet je aangifte doen van kansspelbelasting als je prijzen of winsten hebt ontvangen uit kansspelen die boven een bepaalde drempel liggen. Hier zijn de algemene stappen voor het doen van aangifte kansspelbelasting:

1. Controleer of je aangifte moet doen: Je hoeft alleen aangifte te doen als je winsten boven een bepaald bedrag uitkomen. Dit bedrag kan veranderen, maar ligt meestal rond de €449.
2. Download het aangifteformulier: Ga naar de website van de Belastingdienst en download het aangifteformulier voor kansspelbelasting. Het is een specifiek formulier dat verschilt van het reguliere inkomstenbelastingformulier.
3. Vul het formulier in: Vul alle benodigde gegevens in op het aangifteformulier, zoals je persoonlijke gegevens, de totale waarde van de gewonnen prijzen, en de datum waarop je de prijs hebt gewonnen.
4. Bereken de verschuldigde belasting: Bereken het bedrag aan kansspelbelasting dat je moet betalen. Dit is meestal een percentage van je netto winsten boven de vrijstellingsdrempel. Het percentage kan variëren, maar is doorgaans rond de 30,1%.
5. Verstuur het formulier: Nadat je het formulier volledig hebt ingevuld, moet je het versturen naar de Belastingdienst. Het adres staat meestal op het formulier zelf. Zorg ervoor dat je het formulier op tijd verstuurt, meestal moet dit binnen een maand na het winnen van de prijs.
6. Betaal de belasting: Na het indienen van je aangifte, moet je de verschuldigde kansspelbelasting betalen. Zorg ervoor dat je dit op tijd doet om eventuele boetes te voorkomen.

Let op: De regelgeving en percentages kunnen veranderen, dus het is raadzaam om de website van de Belastingdienst te controleren voor de meest actuele informatie of om advies te vragen aan een belastingadviseur als je onzeker bent over het proces.

Kansspelbelasting Duitsland, Amerika en buitenland

De regelgeving omtrent kansspelbelasting varieert sterk per land. Hier volgt een overzicht van de kansspelbelasting in Duitsland en de Verenigde Staten, alsook algemene informatie over belasting op gokwinsten in het buitenland:

1. Duitsland: In Duitsland waren gokwinsten traditioneel belastingvrij voor individuele spelers, omdat ze niet werden beschouwd als een bron van inkomen. Echter, vanaf juli 2021 is er een nieuwe gokwetgeving in Duitsland van kracht die online gokken reguleert. Deze wet legt een belasting van 5,3% op, niet op de winsten van de speler, maar op de inzetten bij online kansspelen en poker. Het is raadzaam om de meest recente regelgeving te controleren, aangezien deze kan veranderen.
2. Verenigde Staten (Amerika): In de Verenigde Staten zijn gokwinsten belastbaar inkomen. Burgers en inwoners moeten alle gokwinsten rapporteren, ongeacht het bedrag. Het federale belastingtarief op gokwinsten is 24% voor de meeste prijzen, maar sommige staten heffen ook hun eigen belasting op gokwinsten. Bovendien zijn er verschillende belastingregels voor niet-inwoners die gokwinsten behalen in de VS.
3. Winsten uit het buitenland voor Nederlandse inwoners: Als je als Nederlandse ingezetene gokwinsten behaalt in het buitenland, moet je mogelijk in Nederland kansspelbelasting betalen over die winsten. Het is belangrijk om te controleren of er een belastingverdrag tussen Nederland en het betreffende land is dat invloed kan hebben op hoe de winsten worden belast.

Aangezien belastingwetten en tarieven kunnen veranderen en complex kunnen zijn, vooral als het gaat om internationale situaties, is het raadzaam om een belastingadviseur te raadplegen voor specifieke informatie en advies over je situatie.

Kansspelbelasting gewonnen auto

In Nederland moet je kansspelbelasting betalen als je een prijs wint, zoals een auto, die een waarde heeft boven een bepaald drempelbedrag (bijvoorbeeld €449 in 2021, maar dit bedrag kan variëren). Hier is hoe je de kansspelbelasting berekent als je een auto wint:

1. Bepaal de waarde van de auto: De kansspelbelasting wordt berekend over de waarde van de auto op het moment dat je deze wint. Dit kan de winkelwaarde of de marktwaarde zijn. Het is belangrijk om een nauwkeurige waardebepaling te hebben.
2. Controleer of je boven de drempel zit: Als de waarde van de auto hoger is dan het drempelbedrag voor kansspelbelasting, moet je belasting betalen. Als het lager is, ben je vrijgesteld van het betalen van kansspelbelasting.
3. Bereken de verschuldigde belasting: Vermenigvuldig de waarde van de auto met het kansspelbelastingtarief (bijvoorbeeld 30,1% in 2021) om het bedrag te berekenen dat je aan de Belastingdienst moet betalen.
4. Doe aangifte: Gebruik het kansspelbelastingformulier van de Belastingdienst om aangifte te doen van de gewonnen auto en de berekende belasting. Het is belangrijk om dit tijdig te doen, meestal binnen een maand na het winnen van de prijs.

Bijvoorbeeld, als je een auto wint met een waarde van €20.000 en het belastingtarief is 30,1%, dan zou je €20,000 x 30,1% = €6,020 aan kansspelbelasting moeten betalen.

Let op dat de regels en tarieven kunnen veranderen, dus het is raadzaam om de meest actuele informatie te controleren of advies in te winnen bij een belastingadviseur.

Is de kansspelbelasting afgeschaft in 2023?

Nee de kansspelbelasting is niet afgeschaft, maar in veel gevallen hoef je niet te betalen als je bijvoorbeeld speelt bij Toto, Betcity of Unibet. Vanaf 1 januari 2023 is het tarief voor kansspelbelasting vastgesteld op 29,03%, wat een toename van 0,3% is in vergelijking met 2022. Voor jou als speler heeft dit over het algemeen geen gevolgen, aangezien de verantwoordelijkheid voor het doen van aangifte bij de spelverstrekker ligt.

Hoe hoog was de kansspelbelasting in 2020, 2021 en 2022?

In Nederland was de kansspelbelasting in de jaren 2020, 2021 en 2022 over het algemeen 30,1%. Het is belangrijk op te merken dat dit tarief van toepassing is op de netto winsten uit kansspelen (d.w.z. winsten minus inzetten) die boven een bepaalde drempel uitkomen.

Er waren echter gesprekken over het verlagen van het tarief in verband met de regulering van online gokken, maar in de genoemde jaren bleef het tarief op 30,1%.

Houd er rekening mee dat belastingwetten en tarieven kunnen veranderen, en het is altijd goed om de meest actuele informatie te controleren of advies in te winnen bij een belastingadviseur.

Is kansspelbelasting aftrekbaar inkomstenbelasting

In Nederland is de kansspelbelasting in principe een eindheffing, wat betekent dat het bedrag dat je aan kansspelbelasting betaalt niet aftrekbaar is van je inkomstenbelasting.

Echter, er zijn situaties waarbij verliezen bij kansspelen mogelijk aftrekbaar zijn. Dit is vooral van toepassing wanneer iemand bijvoorbeeld beroepsmatig als pokerspeler actief is. In dat geval kunnen de netto inkomsten uit het gokken worden beschouwd als winst uit onderneming, en kunnen de verliezen als bedrijfskosten worden afgetrokken.

Voor de gemiddelde speler die af en toe deelneemt aan kansspelen, zijn de betaalde kansspelbelasting en eventuele verliezen echter niet aftrekbaar van de inkomstenbelasting.

Belastingwetten zijn complex en kunnen veranderen, dus het is raadzaam om een belastingadviseur te raadplegen voor specifieke informatie en advies over je eigen situatie.

Kansspelbelasting drempelbedrag

In Nederland geldt er een drempelbedrag voor kansspelbelasting. Dit betekent dat je alleen kansspelbelasting moet betalen als het bedrag dat je wint boven een bepaalde grens ligt. Per 2021 was dit drempelbedrag €449. Dit houdt in dat als je bijvoorbeeld €500 wint, je alleen kansspelbelasting hoeft te betalen over het bedrag dat boven de €449 uitkomt, dus in dit geval over €51.

Het is belangrijk om op te merken dat dit drempelbedrag kan veranderen, en het is verstandig om de meest actuele informatie te controleren bij de Belastingdienst of advies in te winnen bij een belastingadviseur.

Kansspelbelasting Decemberkalender

In Nederland, als je een prijs wint met de Decemberkalender (een soort kraslot of loterij rond de feestdagen), dan is de kansspelbelasting van toepassing als de waarde van de prijs boven een bepaald drempelbedrag uitkomt (bijvoorbeeld €449 in 2021, maar dit bedrag kan variëren).

Echter, in sommige gevallen kan de organisatie die de Decemberkalender uitgeeft, zoals de Nederlandse Loterij, de kansspelbelasting al hebben betaald voordat de prijs wordt uitgekeerd. In dat geval ontvang je de nettoprijs en hoef je als speler geen aanvullende kansspelbelasting te betalen.

Als je een grote prijs wint met de Decemberkalender, is het raadzaam om te controleren of de kansspelbelasting al is afgedragen door de organisatie, en zo niet, om ervoor te zorgen dat je voldoet aan eventuele belastingverplichtingen. Het is ook nuttig om advies in te winnen bij een belastingadviseur als je vragen hebt over de belastingregels.

Kansspelbelasting gokkasten en speelautomaten

In Nederland is kansspelbelasting van toepassing op winsten uit gokkasten en speelautomaten. Echter, voor spelers is het meestal zo dat de kansspelbelasting al door de exploitant van de gokkast of speelautomaat wordt afgedragen.

De exploitant van de gokkasten en speelautomaten is verplicht om kansspelbelasting te betalen over het verschil tussen de inzetten die door spelers zijn gedaan en de prijzen die zijn uitgekeerd. Dit wordt het bruto spelresultaat genoemd. Het belastingtarief wordt toegepast op dit bruto spelresultaat.

Voor spelers betekent dit in de praktijk dat zij over het algemeen geen kansspelbelasting hoeven te betalen of aangifte hoeven te doen voor winsten uit gokkasten en speelautomaten, omdat de belasting al door de exploitant is afgedragen.

Kansspelbelasting krasloten

In Nederland is kansspelbelasting ook van toepassing op winsten uit krasloten. Echter, voor de winsten van krasloten geldt over het algemeen dat de kansspelbelasting al door de aanbieder van de krasloten is afgedragen voordat de prijs aan de winnaar wordt uitgekeerd.

Als je een prijs wint met een kraslot en de waarde van de prijs is hoger dan een bepaald drempelbedrag (bijvoorbeeld €449 in 2021, maar dit bedrag kan variëren), dan wordt de kansspelbelasting meestal ingehouden door de organisatie die de krasloten uitgeeft, zoals de Nederlandse Loterij. Dit betekent dat de winnaar de nettoprijs ontvangt, na aftrek van de belasting.

Voor spelers betekent dit dat ze over het algemeen geen aanvullende kansspelbelasting hoeven te betalen of aangifte hoeven te doen voor winsten uit krasloten, omdat de belasting al door de organisatie is afgedragen.

Omdat belastingwetten en regelgeving kunnen veranderen, is het raadzaam om de meest actuele informatie te controleren of advies in te winnen bij een belastingadviseur als je vragen hebt over de belastingregels.

Kansspelbelasting miljoenjacht

In Nederland, als je een prijs wint bij het televisieprogramma “Postcode Loterij Miljoenenjacht”, moet er kansspelbelasting worden betaald over de gewonnen prijs als deze boven een bepaald drempelbedrag uitkomt (bijvoorbeeld €449 in 2021, maar dit bedrag kan variëren).

Meestal zorgt de organisator van het spel, in dit geval de Nationale Postcode Loterij, ervoor dat de kansspelbelasting wordt afgedragen voordat de prijs aan de winnaar wordt uitgekeerd. Dit betekent dat de winnaar de nettoprijs ontvangt, na aftrek van de belasting.

In de praktijk hoeven de winnaars van “Postcode Loterij Miljoenenjacht” zich meestal geen zorgen te maken over het zelf betalen van de kansspelbelasting, omdat dit door de organisator wordt afgehandeld.